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Calculadora de impostos: quanto você pagaria se morasse em Andorra?

Use esta simples calculadora para descobrir quanto você pagaria:

Todos los campos son opcionales

Salario cobrado por su trabajo por cuenta ajena, tras restarle las cuotas de la Seguridad Social.
Si usted es autónomo, ingresos menos gastos
Dividendos anuales de una empresa cuya actividad puede transferirse a Andorra (por ejemplo, negocios digitales).
Dividendos anuales de una empresa cuya actividad NO puede transferirse a Andorra (por ejemplo, negocios físicos o dividendos de su cartera de acciones).
Intereses percibidos por la cesión de capital a terceros, préstamos, bonos y otros productos financieros.
Ganancias de capital que usted percibe por la venta de acciones de empresas cotizadas (i.e. Amazon, Banco Santander, etc.)..
Ganancias de capital percibidas por la venta de bienes inmuebles (i.e. ganancias de venta de casas, pisos, etc.).
Gananacias de capital percibida por la venta de acciones de las que es el último beneficiario, es decir, de las que tiene más del 25%.
Ingresos derivados de la venta de productos financieros o derivados, el intercambio monetario, la venta de criptomonedas y otros.
Ingresos netos derivados de los alquileres de bienes inmuebles en propiedad. A los mismos se le deben reducir gastos como gastos de comunidad, reparaciones, impuestos locales, etc.

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A segurança, o ar puro e as belas paisagens têm influenciado cada vez mais pessoas a decidirem se mudar para viver em Andorra. Entretanto, a principal atração deste pequeno país localizado nos Pirenéus é seu quadro fiscal amigável.

Você paga impostos em Andorra?

Apesar da crença generalizada de que Andorra é um paraíso fiscal, já faz alguns anos que este país está fora de todas as listas negras de paraísos fiscais, especialmente desde que implementou um sistema fiscal.

Em outras palavras: sim, os impostos são pagos em Andorra, mas poucos. A seguir, revisaremos os mais significativos.

Quais são os impostos existentes em Andorra?

Em Andorra existem principalmente dois impostos que tributam diretamente a renda, o Imposto de Renda Pessoa Física (doravante, IRPF) e o Imposto de Renda Pessoa Jurídica (doravante, IS), que, como em muitos países, compõem o sistema tributário.

No entanto, quais são as características destes impostos, quanto você realmente paga por eles, e se vale a pena?

Imposto de Renda Pessoal (IRPF)

No IRPF andorrano existem apenas três intervalos:

Até 24 000 euros 0%
De 24 000 a 40 000 euros 5%
A partir de 40 000 euros 10%

Estas são suas principais características:

  • Uma taxa máxima de imposto de 10%, uma das mais baixas da zona do euro. Não sujeito a uma taxa de imposto progressiva.
  • Tributação sobre a renda mundial. Possibilidade de dedução de impostos suportados no exterior.
  • A Lei Andorrana do Imposto de Renda Pessoal prevê isenções de 24 000 euros para a obtenção de renda imobiliária, salários e renda econômica e outros 3 000 euros para a obtenção de renda passiva.
  • Há muitas outras vantagens fiscais:
    • Isenção para a venda de ações negociadas
    • Isenção de dividendos de fontes andorranas.
    • Tributação muito baixa da renda imobiliária.
    • Tributação ideal para comerciantes.

Imposto de Renda de Pessoa Jurídica

Em Andorra, as empresas são tributadas pelo Imposto de Renda de Pessoa Jurídica, um imposto direto cuja alíquota é 10% aplicada à renda líquida.

É ainda uma das taxas mais baixas da Europa (abaixo da Irlanda e Luxemburgo, grandes centros tecnológicos e centros financeiros) e com muitas vantagens fiscais.

Assim, poderíamos resumir as características atraentes do IS Andorrano como estas:

  • Possível redução de impostos até 2% por aplicação do regime da Caixa de Patentes.
  • Dos poucos países da zona do Euro sem limite para a compensação de Bases Negativas de Tributação (BINs) ou para a dedução de despesas financeiras.
  • Sem retenção de impostos sobre dividendos ou juros pagos de Andorra a seus sócios estrangeiros.
  • Possibilidade de planejar estruturas tributárias internacionais muito interessantes através dos Acordos para evitar a dupla tributação assinados por Andorra (E.A.U., Malta, Chipre, Luxemburgo, etc.).
  • As inspeções fiscais são menos frequentes do que a média da União Européia.
  • Não aplicação da Diretiva da União Européia sobre notificação prévia de acordos transfronteiriços (DAC 6).

Além deste IS e IRPF muito atraentes, em Andorra não há imposto sobre heranças e doações ou imposto sobre a fortuna.

A Thyssen, a Espargaró, Maverick Viñales, TheGrefg, Patry Jordán, Natalia Cebrián e uma longa lista de celebridades já o fizeram… E não temos dúvidas de que cada vez mais pessoas optarão por fazer o mesmo, porque viver a poucas horas da Espanha e escapar de seus impostos excessivos é uma oportunidade real.

É claro que você precisa ter um advogado local para ajudá-lo em todas as formalidades de entrada, e dependendo de seus bens e situação pessoal, você também pode precisar de assistência para deixar seu país de origem.

Na Relocate&Save acreditamos que Andorra é uma opção ideal para indivíduos com alto patrimônio líquido que desejam residir em um lugar tranquilo e seguro, ou para pessoas com carreiras curtas ou dependentes de agentes externos que queiram aproveitar seus melhores anos profissionais para economizar.

Como dar o primeiro passo?

Se você está considerando mudar-se para Andorra, recomendamos a leitura do relatório “O guia definitivo para viver em Andorra”, com as informações mais completas sobre tributação, residência e sociedade andorrana.

Para qualquer outro assunto, por favor não hesite em nos contatar.

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"The definitive guide to living in Andorra"

  • Explanation of the tax framework
  • How to get the residency
  • Tips for living in Andorra

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